개인종합자산관리계좌 ISA 정리 중개형 ISA 계좌 장단점 가입유형

개인종합자산관리계좌 총정리

 

 

개인종합자산관리계좌 ISA란

 

ISA은 Individual Savings Account의 약자로 개인종합자산관리계좌입니다.

2016년에 만들어진 상품으로 하나의 계좌로 예금, 적금, 주식, 펀드, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 상품을 종합적으로 관리하며 절세혜택을 누릴 수 있어 만능 통장이라고도 불립니다.

이런 상품 거래에 발생하는 이자소득이나 배당소득에 대해서 비과세 혜택을 주기 위해 만들어 놓은 상품입니다.

 

 

 

가입자격과 납입한도

 

• 국내에 거주하는 19세 이상 또는 근로소득이 있는 15세 이상이라면 누구나 은행과 증권사등의 금융회사에서 가입할 수 있으며 한 곳에서 한 계좌만 개설할 수 있다.
• 3년 이상 가입해야 하며 납입한도는 연 2,000만원 (당해연도 사용하지 않은 한도는 다음 해에도 이월 가능하고 최대 1억원까지 납입가능 하다)

 

ISA 계좌 종류

	일임형 ISA	신탁형 ISA	중개형 ISA
투자방법	해당 금융사가 운용 후, 수익을 배분	고객이 직접 투자상품을 선택
수수료	~ 0.8%	신탁 0.1%	상품별 매매

 

 

■ 일임형 ISA (은행)

일임형 ISA는 연 0.1% ~ 0.5% 정도의 수수료를 내고 본인이 아닌 전문가가 대신 운용하는 형태

고위험 유형의 상품이 많다.

 

 

■신탁형 ISA (은행)

• 본인이 직접 상품을 선택하여 운용
• 리츠, ETF, ETN, 펀드, 증권, 예적금 등의 상품에 투자할 수 있는 상품
• 수익이 적더라도 안전한 투자를 원하는 분들이 선호
• 국내 상장 주식을 제외한 중개형 ISA에서 가능한 상품에 투자 가능
• 정기예금과 같은 은행상품에 가입을 원할 경우, 신탁형  ISA를 이용하면 된다.

 

■중개형 ISA (증권사) 

• 본인이 직접 원하는 분야나 상품을 직접 골라 투자할 수 있으며 최소 3년 만기로 매년 2천만원씩, 납입한도를 이월하면 최대 1억원까지 납입할 수 있다. 
• 증권사 비내면으로도 개설가능하고 매매수수료가 발생한다.
• 국내주식, 펀드, ETF, 파생상품 등 다양한 상품에 투자할 수 있다.

(이때 발생하는 이자와 배당 등의 소득에 대해서는 200만원까지 비과세(서민 농어민형 ISA 계좌는 400만원)를 받으며 초과 수익분은 9.9% 로 분리과세 된다.)

• 서민형, 농어민형 ISA는 총 급여액 5000만원(종합소득 3800만원) 이하여야 가능하다.

 

ISA  가입유형

	서민형	일반형	농어민
가입대상	- 총 급여 5천만원 이하 근로자 - 종합소득 3천5백만원 이하      사업자	- 만 19세 이상 거주자 - 15세 이상 19세 미만   근로소득자	종합소득 3천8백만원 이하 농어민
가입금액	연간 2천만원 한도 (총 1억원, 이월 가능) - 재형저축, 소득공제장기펀드 보유고객은 총 한도에서 해당상품의 잔여한도 차감
비과세 한도	400만원	200만원	400만원
의무 기간	3년
한도초과시 과세율	9.9% 분리과세
납입한도	연 2천만원 최대 1억원

 

 

 

ISA 계좌 장점

 

1. 절세혜택

• ISA 계좌 내 순수익을 계산한 만큼만 세금 부과 
• 200만원 한도로 비과세 + 초과분은 9.9% 분리과세
• ISA  만기 60일 이내 연금계좌로 납입하면 추가 공제
• ISA는 계좌 내 다른 상품에서 손실이 발생해도 ISA 계좌 내 상품의 순수익을 계산한 만큼만 세금이 부과된다.

2. 다양한 투자상품을 하나의 계좌로 관리

 

3. 자유로운 상품교체 가능

- 시장상황에 따른 상품이나 투자비중을 자유롭게 교체가능하며, 이때 비과세나 분리과세 혜택은 그대로 유지된다.

 

4. 폭넓은 가입조건

기존 다른 제도보다 납입한도, 상품, 세제혜택 등이 투자자에게 더 유리하게 적용된다.

 

5. 연금계좌로 전환 시 추가 세액 공제 혜택

- ISA 만기 자금을 만기 60일 이내 연금계좌로 납입하면 전환금액의 10%와 300만원중 적은 금액으로 추가 공제된다.

 

 

ISA계좌 단점

 

•  가입기간 최소 3년 유지해야 함 - 중도인출은 가능하지만 절세효과가 없다.
• 직접 미국 해외 주식에 투자할 수는 없다 - 국내 상장된 해외 기초자산 주식은 투자가 가능하다.
• 연 0.3%~0.8%의 운용 수수료
• 중개형 ISA계좌는 큰 수익을 낸다면 건강보험료 인상될 수 있다.
•  ISA 계좌에 납입한 돈을 담보로 대출을 할 수 없다.
• 만기 때까지 수익 인출 불가합니다.

 

 

계좌 개설 시 제출서류

 

• 일반형 : 만 19세 이상 거주자 (제출서류 없음) ,만 15세 ~ 19세 미만은 개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'
• 서민형 : 소득확인증명서
• 농어민 : 소득확인증명서 + 농업인(어업인) 확인서와 농업경영체(어업경영체) 등록확인서 중 택 1

 

소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) 인터넷 발급방법 서식포함